Dal 1° gennaio 2026 cambia radicalmente il destino del TFR che andrà nel fondo pensione per chi viene assunto per la prima volta o avvia un nuovo rapporto di lavoro. In assenza di una scelta esplicita, il TFR non resterà più automaticamente in azienda o presso l’INPS, ma confluirà nella previdenza complementare. È una delle novità più rilevanti in materia di lavoro e pensioni previste dalla riforma in arrivo, destinata a incidere direttamente sulle scelte previdenziali dei lavoratori.

IL NUOVO SISTEMA

Il nuovo sistema si fonda sul meccanismo del cosiddetto “silenzio-assenso”. In concreto, il lavoratore non dovrà compiere alcuna scelta attiva per aderire a un fondo pensione. L’adesione scatterà automaticamente, salvo una comunicazione contraria. Il legislatore rovescia così l’impostazione attuale, che richiede invece una manifestazione di volontà espressa per destinare il TFR alla previdenza complementare.

Con questa riforma, il legislatore punta a rafforzare il secondo pilastro previdenziale. L’obiettivo è superare l’inerzia che finora ha frenato la diffusione dei fondi pensione. Rendere la previdenza complementare l’opzione predefinita dovrebbe infatti favorire una maggiore adesione. In questo modo, la riforma mira anche a contribuire alla costruzione di pensioni future più adeguate, soprattutto per le generazioni più giovani.

LA NUOVA DISCIPLINA

Nel concreto, una volta entrata in vigore la nuova disciplina, il TFR maturato dal lavoratore sarà versato automaticamente nel fondo pensione individuato dal contratto collettivo nazionale applicato al rapporto di lavoro. Sarà il datore di lavoro a occuparsi del versamento, senza necessità di moduli o richieste da parte del dipendente. Il lavoratore conserverà comunque la possibilità di scegliere diversamente, ma dovrà farlo in modo esplicito, comunicando entro i termini previsti la volontà di non aderire alla previdenza complementare.

Chi intende opporsi all’automatismo dovrà quindi prestare particolare attenzione alle informazioni fornite al momento dell’assunzione e alle scadenze stabilite dalla normativa attuativa. In assenza di una dichiarazione formale di diniego, il TFR seguirà automaticamente il canale della previdenza integrativa. Le alternative restano quelle già note: mantenere il TFR in azienda, destinarlo al Fondo di Tesoreria INPS (per le imprese con almeno 50 dipendenti) o, se previsto, richiederne l’anticipo o la liquidazione secondo le regole vigenti.

SILENZIO-ASSENSO

La scelta del silenzio-assenso non è nuova nel dibattito politico italiano, ma in passato era sempre stata accantonata per ragioni finanziarie. Il trasferimento del TFR verso i fondi pensione comporta infatti una riduzione delle risorse che affluiscono all’INPS, che utilizza tali somme come liquidità per il pagamento delle pensioni correnti. Le stime parlano di un minor afflusso compreso tra 500 e 600 milioni di euro annui, un impatto non trascurabile sui conti pubblici.

Nonostante queste criticità, la riforma è stata rilanciata con la convinzione che il rafforzamento della previdenza complementare rappresenti una scelta strategica di lungo periodo. Con l’invecchiamento della popolazione e il progressivo ridimensionamento delle pensioni pubbliche, il secondo pilastro viene considerato sempre più centrale per garantire un adeguato tenore di vita dopo l’uscita dal mondo del lavoro.

Per i lavoratori, il cambiamento impone una maggiore consapevolezza. Dal 2026 non scegliere equivarrà a scegliere: chi desidera mantenere il TFR fuori dai fondi pensione dovrà attivarsi per tempo. Informarsi, valutare le diverse opzioni previdenziali e comprendere l’impatto di lungo periodo delle proprie decisioni diventerà fondamentale per non subire passivamente una scelta che avrà effetti diretti sul futuro pensionistico.