La Legge di Bilancio 2026 introduce una novità rilevante in materia di previdenza complementare, prevedendo l’adesione automatica ai fondi pensione per i lavoratori dipendenti del settore privato di prima assunzione, a decorrere dal 1° luglio 2026.

La misura riguarda il conferimento del TFR e degli eventuali contributi previsti dalla contrattazione collettiva e si applica con meccanismo di silenzio-assenso, salvo esplicita rinuncia da parte del lavoratore entro termini definiti. Restano esclusi dall’ambito applicativo i lavoratori domestici, già non soggetti alla disciplina del silenzio-assenso.

Finalità della misura

L’introduzione dell’adesione automatica risponde all’esigenza di rafforzare la diffusione della previdenza complementare, in linea con le indicazioni europee e con modelli già adottati in altri ordinamenti.

L’obiettivo è favorire una maggiore inclusione previdenziale, in particolare per i lavoratori più giovani, che risultano maggiormente esposti al rischio di assegni pensionistici futuri insufficienti a causa dell’applicazione integrale del metodo contributivo.

Le stime indicano un incremento significativo delle adesioni, con circa 100.000 nuove iscrizioni annue, di cui una parte rilevante riferita a lavoratori impiegati presso aziende tenute al versamento del TFR al fondo di tesoreria INPS.

Come funziona l’adesione automatica per i lavoratori di prima assunzione

Per i lavoratori di prima assunzione nel settore privato, l’adesione automatica opera verso la forma pensionistica collettiva prevista dagli accordi o contratti collettivi applicabili, anche a livello territoriale o aziendale.

Nel caso in cui siano previste più forme pensionistiche collettive di riferimento, l’adesione avviene verso quella alla quale risulta iscritto il maggior numero di lavoratori dell’azienda, salvo diverso accordo aziendale.

Con l’adesione automatica:

• il TFR maturando è interamente conferito al fondo pensione;
• si applicano anche i contributi del datore di lavoro e del lavoratore, se previsti dalla contrattazione collettiva;
• la contribuzione a carico del lavoratore non è obbligatoria se la retribuzione annua lorda è inferiore all’importo dell’assegno sociale.

In assenza di un fondo pensione collettivo di riferimento, i flussi contributivi confluiscono nel fondo pensione residuale previsto dalla normativa vigente.

Facoltà di rinuncia (opt-out)

Il lavoratore può rinunciare all’adesione automatica entro 60 giorni dalla data di prima assunzione. In tale caso, può:

• conferire il TFR maturando a una diversa forma di previdenza complementare liberamente scelta;
• oppure mantenere il TFR in azienda secondo le regole ordinarie.

Il datore di lavoro è tenuto a conservare la dichiarazione di scelta del lavoratore, fornendone copia allo stesso. In caso di mancata rinuncia, i versamenti al fondo pensione di riferimento iniziano dal mese successivo alla scadenza dei 60 giorni.

I contributi e le quote di TFR derivanti da adesioni automatiche sono investiti secondo i criteri previsti dagli statuti dei fondi, tenendo conto dell’età dell’aderente e dell’orizzonte temporale dell’investimento.

Regole per i lavoratori non di prima assunzione

Per i lavoratori non di prima assunzione, il datore di lavoro deve:

• fornire informativa sugli accordi collettivi applicabili in materia di previdenza complementare;
• verificare la scelta già effettuata in passato dal lavoratore;
• acquisire una dichiarazione formale sulla posizione previdenziale del dipendente.

Se il lavoratore risulta già iscritto a una forma di previdenza complementare, il datore di lavoro deve informarlo della possibilità di indicare, entro 60 giorni dall’assunzione, la forma alla quale conferire il TFR maturando. In mancanza di indicazioni, si applica il meccanismo di adesione automatica.

Il TFR è conferito per l’intero importo, salvo che il lavoratore scelga, nei termini, una diversa percentuale secondo quanto previsto dalla contrattazione collettiva applicabile.

Impatti per imprese e lavoratori

L’adesione automatica alla previdenza complementare rappresenta un cambio strutturale nella gestione del TFR e nelle politiche previdenziali aziendali. Per i datori di lavoro diventa essenziale:

• adeguare le procedure di assunzione e informativa;
• gestire correttamente i termini per l’opt-out;
• coordinarsi con i fondi pensione di riferimento.

Per i lavoratori, la misura introduce un meccanismo che incentiva la costruzione di una pensione integrativa, lasciando comunque la libertà di scelta entro tempi certi.